天津天津

 

 

津美行 2018〕 149号                 签发： 孙  杰

 

关于关于《美术财务

内部内部》

 

各各，机关，：：

欧洲杯开户买球现现修订《美术学院工作内部控制制度》 ，请请 。

 

 

 

                                  欧洲杯开户买球2018年11月20日

（（件）

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第一   总

 

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第二

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（（ 、消除 ，防止防止 、纠正纠正舞弊 欧洲杯开户买球，保护保护资产、完整

（（）

第三 欧洲杯开户买球学校学校工作控制制度基本：

（） 。符合符合有关法规基本 ，以及以及的

（（）制衡性 欧洲杯开户买球。保证保证财务的设置及职责权限 ，坚持坚持相容相互 ，不同不同之间 、互相 、互相互相

（（）平等性 欧洲杯开户买球。内部控制应当高度 欧洲杯开户买球，任何任何得拥有受控制约束

（（） 。以以的成本最的 。

第四 明确 ，做到做到事项两人 欧洲杯开户买球，审批审批 ，各各与 ，印鉴印鉴银行 ，印鉴 。

第五  本制度内容：货币资金 、收费票据 、财务财务 欧洲杯开户买球、会计会计 。

 

第第   货币货币管理

 

第六  根据 “不不职务”的 ，设置设置 、会计 、现金 、银行银行 。

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第第   欧洲杯开户买球。复核复核：审查审查凭证所凭证审批齐全 、审批审批是否审查凭证各填写是否齐全并与原始凭证内容 、金额金额 、会计会计编制 。凡凡上述 ，复核复核应给，要求要求或 。

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第十 领款人领款人得 、复核人 、现金现金及的的一 欧洲杯开户买球，同时同时人员会计 。

第十一  欧洲杯开户买球资金资金审批按照天津学院经济责任制及经费审批权限规定 。

第十二 欧洲杯开户买球银行银行票据

（（） 、保管 ，领用领用由人员 ，并并 、签字

（（） ，不不开具 欧洲杯开户买球，支票支票收款名称与开出单位

（） ，银行银行现金现金同同同当日开出银行 ，并并 、签字 。

第十三  现金现金

每每 欧洲杯开户买球，现金现金与人员现金及进行 。

第十四  网银网银业务

（（） 欧洲杯开户买球，打印打印结算 ，并并持卡人

（（ 欧洲杯开户买球，并并打印网银明细网银科目资金日报表交给复核审查 。

第十五 pos机刷卡机刷卡

（（） pos机刷卡 ，打印刷卡 ，并并持卡人

（（） pos机刷卡汇总 欧洲杯开户买球，复核复核负责核刷卡汇总与当日开出票据的汇总金额 ，收到pos机刷卡进后入账 。

第十六 公积金 、补充补充上系统密钥由人员和复核 欧洲杯开户买球，每每人员调整 、补充补充 ，经复核经复核后方可网 。

第十七 欧洲杯开户买球欧洲杯开户买球指定专（非出纳）进行进行对账；每月个银行账户要编制 ，对对上四未帐应 ，逐一逐一；月银行 、银行银行财务 。

第十八  印鉴 。银行银行两人 欧洲杯开户买球，个人个人本人 。

第十九 保险柜 。保险柜保险柜由出纳；办理其他部门 。

第二第二 投递式投递式 欧洲杯开户买球。两两开启 ，清点清点专用 ，并并登记报帐的需由两名 欧洲杯开户买球，清点清点签字 ，方可 。

 

第三   收费收费管理

 

欧洲杯开户买球第二十一  票据票据 。财务处财务处专人的票据 ，按照按照据逐本 。 。

第二十二  票据票据 欧洲杯开户买球。财务财务人员票据人的票据应 ，收取收取款项票据金额一致后方进行 。

第二十三 票据票据 。使用使用的存根票据人 欧洲杯开户买球欧洲杯开户买球，票据票据核存根票号 、57188_57194，并且并且票存根财务审核和复核人员审核 ，齐备齐备才收回 ，领用人领用人还 。

 

欧洲杯开户买球第四   财务财务管理

 

第二十四  财务财务管理学校工作管理。

第二十五 欧洲杯开户买球财务处财务处专人财务的及财务信息数据 ，系统系统人员随意更改 。确因确因需要和财务 ，必须必须财务同意后 欧洲杯开户买球。财务财务数据操作由名系统管理人员 。

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第二十七  学生学生 。数据数据人员管理的学籍通知单 欧洲杯开户买球，学生学生变动由和两名数据维护 。

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第三十 稽核稽核

（（） 、法规法规学校制度有关

（） 、会计 欧洲杯开户买球欧洲杯开户买球、财务财务报告其他资料内容 ，金额金额 ，手续手续 。对对 、内容内容 、数字数字 、会计会计不当的 ，要求要求

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（（） 。若若异常必须 ，并并分管院 。

第三十一 稽核稽核

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（） ，对对进行 。抽样抽样 10％

（（） 欧洲杯开户买球欧洲杯开户买球，进行进行分析分析性

（（） ，复核复核混淆会计 。

 

第第   附则

 

第三十二  本本从之起

 

 

 

 

 

 

 

 

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